发布: 5:29pm 16/05/2024

電子發票8月開跑稅收改革影響全民

沈汶龍（右）與QNE人工智能雲端會計軟件平臺教練羅煒雄受邀上Ai FM電臺分享電子發票對中小企業的影響。

我國即將落實電子發票（E-Invoice）政策，這不是一種新的稅收體系，而是一項稅收改革。內陸稅收局指出，政府期望通過稅收改革，建立更準確、透明的財務交易記錄，使企業更難逃稅。

電子發票政策將在今年8月起推行第一階段的電子發票計劃，涉及年營業額1億令吉及以上的企業；第二階段將於2025年1月1日開始，目標是年營業額 2500萬令吉至1億令吉的企業；第三段階在2025年7月開始，所有企業，無論何種行業或生意大小，都必須使用電子發票。

QNE人工智能雲端會計軟件平臺創始人沈汶龍在接受星洲日報採訪時，以大馬消費稅（GST）時代與大馬即將進入的電子發票時代作了一個對比，顯示電子發票的實施對我國的影響，遠遠大於消費稅。

影響比GST廣涵蓋自由業者

沈汶龍以“SUPER BIG”（巨大）來形容電子發票對我國商企和消費者的影響。他說，2015年實施消費稅時，只有年收入在50萬令吉及以上的企業才需要註冊消費稅，當時受影響的公司有幾十萬家。

“但電子發票的涉及範圍遠遠超過消費稅，未來所有從事商業活動的納稅人都會受電子發票政策影響，包括771萬5607個“個體戶”或“獨資公司”（Sole proprietorship），以及149萬3000家合夥企業，就算是沒有註冊公司的自由職業者，也會被自行開票（self-billed）所影響。”

他指出，消費稅時代，商家須每3個月向政府呈報消費稅；電子發票則規定商家每天（實時）或最遲每月提交發票給內陸稅收局。

此外，消費稅在呈報時只需填寫摘要信息（Summary – 不需要55個數據)，由會計軟件生成通用審計文件（GAF），這個過程無需連接互聯網就能完成，隨後傳輸到關稅局的系統中。然而，電子發票要求填寫更為詳細的銷售與購買（S&P）信息，欄目多達55項，商家可能需要通過應用程式接口（API）將自身的開單系統連接至內陸稅收局的網絡平臺，讓內陸稅收局審核認證。這個過程需要全程在線，以傳輸數據。

QNE於2007年將事業版圖拓展至菲律賓，多年來累積的寶貴經驗成就了現在的專業管理團隊，並全程參與菲律賓政府落實電子發票系統的過程。

小微型企業3大挑戰

沈汶龍強調，電子發票無法回溯（Backdated），商家必須每月做一次賬目。他舉例，如果代理的佣金發生在2月份，那么自行開電子發票（Self-Billed）必須在下一個月份開具。這也意味著商家不能再像以往那樣操縱銷售額、成本和費用，內陸稅收局將通過電子發票掌握商家每月的交易額和利潤。

“無論如何，每月做一次賬目有助於商家降低稅務稽查的風險。若是按照以往的做法，商家經常選擇在年底時才提交發票，導致許多費用和支出都定在12月。儘管過去每個月都有盈利，但12月份卻看起來面臨巨大虧損，內陸稅收局會因此提出質疑。”

“此外，一旦電子發票落實，如果商家沒有及時開出電子發票，甚至不開具發票，內陸稅收局可以通過其他方面，如供應商，獲取相關的交易信息；納稅人也無法通過提交的電子發票來進行稅收抵扣。”

沈汶龍指出，電子發票的實施對小型和微型企業的衝擊最大。小商家們可能面臨以下挑戰：（一）無法負擔每月數千令吉的費用，以聘請有經驗的內部會計人員來處理完整的賬目；（二）為了節省成本而自行處理賬目，但缺乏相關知識，最終不得不向會計事務所求助。否則，那些未能正確上報的商家將面臨最低200令吉至最高2萬令吉的罰款，或監禁不超過6個月，或兩者兼施；（三）電子發票時代預計將極大增加每月做賬的需求，這將使會計事務所面臨高強度的工作壓力。

“此外，目前大部分的會計事務所還在使用需要手動升級的桌面（Windows Based）會計軟件，但電子發票政策會經常更新，軟件也需要不斷更新以支持運作。換言之，若會計師事務所有100個公司賬戶，那麼就必須對每個賬戶進行一次升級。假設政策一年更改3次，那麼就需要與軟件供應商共同進行300次升級。”

“再來，一些傳統的桌面會計軟件可能允許用戶導入或導出數據。如果只有一方將軟件更新至最新版本，會計師事務所與客戶之間可能出現數據不一致的情況，進而導致更大的問題。”

他說，許多人錯誤地認為在電子發票時代，如果買方無法提供必要的信息，如TIN（納稅人識別號）、地址、聯繫電話和電子郵件等，那麼就不需要開具發票。然而，實際上賣方仍然有義務向買方開具普通發票，並且買方仍然有權利根據普通發票申請電子發票。

QNE深知人力資本對企業的重要性，因此積極提供培訓以幫助企業迎合科技時代的需求。

QNE AI雲端計算技術簡化流程

為了更好地處理電子發票，沈汶龍指出，一個最佳實踐是在普通發票上包含一個二維碼（QR code）。掃描二維碼後，買方將被引導至會計軟件提供的網絡門戶，在那裡，他們可以輸入所有所需的電子發票信息，並直接向內陸稅收局申請驗證的電子發票。

“這樣一來，即使買方無法提供必要的信息，賣方仍然有義務向買方開具普通發票，而買方則有權利根據普通發票申請電子發票。”

不過，由於桌面會計軟件是安裝在電腦的軟件，並不總是在線，可能會使得無法輕鬆地通過掃描二維碼從軟件中提取數據。若賣方堅持要通過桌面會計軟件處理此類流程可能導致許多複雜問題。

因此，會計師事務所應該抓住這個時機進行轉型，利用最新的技術，如人工智能和雲端解決方案，來幫助商家處理賬目。

沈汶龍指出，QNE推出結合人工智能（AI）與雲端計算技術的人工智能雲端會計軟件，這是東南亞首款人工智能驅動的會計解決方案，簡化電子發票流程。

他說，人工智能雲端會計軟件具備3大優勢：（一）人工智能；（二）雲端；（三）電子發票自動化流程，而QNE的自動化功能更是領先其他同類產品。

此外，QNE人工智能雲端會計軟件內置OCR功能，讓用戶能夠圖像轉化為數據，此舉大大的節省會計人員輸入數據的時間。商家只需拍照及上載他們的文件到平臺，便能順利轉換為精準的會計數據。

QNE 會計事務所合作
降低成本遵循規定

QNE多年來在菲律賓參與電子發票工作累積了豐富經驗，菲律賓政府在2022年7月1日開始實施電子發票，而QNE把創新構思融入新開發的人工智能雲端軟件產品，頗受菲律賓市場歡迎。

沈汶龍表示，QNE目前與我國63間經認證的會計事務所合作，雙方共同分擔一定的費用，以降低客戶成本，尤其妥善處理中小企業的電子發票合規成本。

他說，過這種合作關係，會計事務所可讓他們的客戶使用QNE的人工智能雲端會計平臺來執行各種任務，例如在線發票、收據、退款和在線付款收取。會計師還可以隨時訪問他們的客戶數據，以準備每月的會計報告，遵守電子發票規定，並採用合法策略來降低客戶的稅務負擔。

“商家通常不願花時間學習如何操作會計軟件，特別是當他們需要查找會計報告和一些銀行資料。因此，QNE為向會計事務所的客戶提供一個實用的應用程式（APP），其中包含AI聊天機器人。”

他說，商家可以隨時隨地通過手機與AI機器人溝通，以獲取某些關鍵的財務信息，例如本月的銷售和利潤，或者今天銀行的存款情況等，聊天機器人會立即回覆商家。

沈汶龍也表示，QNE尋求與更多會計事務所合作，減輕會計事務所每月為商家做帳的負擔和時間，並藉助軟件的自動化功能跟上內陸稅收局時刻更新的要求，而且無需繁瑣操作。

他也說，會計事務所若認可QNE的理念，QNE誠邀洽談合作。

他相信，若能在這個充滿挑戰的時刻幫助商家，將能積累大量的客戶群。此外，QNE的產品多樣化，迎合不同需求的客戶群，解決他們在處理簿記、會計和財務上的難題。

“另外，面對高昂簿記與會計費用的商家，歡迎透過WhatsApp聯繫（ https://wa.me/60129783780）。我們會為QNE的人工智能工具提供補貼，讓它大幅降低您的簿記與會計成本。”

使用QNE人工智能雲端會計系統，只需使用手機掃描就可連接至內陸稅收局平臺，獲取經過驗證的電子發票。

除了桌面端，QNE的人工智能雲端會計也適用於手機端，用戶可透過智能手機捷地訪問和操作。

6月7日庇講座
助企業邁向數碼轉型

沈汶龍將於下個月受邀前來亞庇參與“電子發票時代，契機或危機？”商業講座，為沙巴商家和會計事務所解決電子發票政策所帶來的難題，幫助企業邁向數碼轉型。他的講題是“人工智能和雲計算如何實現電子發票流程自動化”。

這場講座由沙巴星洲日報主辦，QNE人工智能雲會計和Alpha Land發展商為支持單位，亞庇中華工商總會、沙巴中小型企業公會及沙巴崇正校友會協辦，將於6月7日下午1時30分至5時30分，在裡卡士廣場商業中心（Likas Square）3樓宴會廳（Peregrine Ballroom）舉行。主辦單位除了邀請種植與原產業副部長拿督陳泓縑將擔任特別嘉賓，也請來稅務及會計專家拿督孔令龍擔任主講人。

講座名額有限，主辦單位呼籲民眾儘早報名。報名費為每人20令吉（含茶點及參與證書）。有意者可掃描二維碼（QR Code）填寫Google表單（https://forms.gle/vU5SFhi7iqDLF1pC9）。提交表單後，主辦單位工作人員將以whatsapp或電郵的方式通知和確定報名信息。欲知詳情可聯繫沙巴星洲日報位於亞庇哥隆邦辦事處（019-330 3932）。