发布: 5:29pm 16/05/2024

电子发票8月开跑税收改革影响全民

沈汶龙（右）与QNE人工智能云端会计软件平台教练罗炜雄受邀上Ai FM电台分享电子发票对中小企业的影响。

我国即将落实电子发票（E-Invoice）政策，这不是一种新的税收体系，而是一项税收改革。内陆税收局指出，政府期望通过税收改革，建立更准确、透明的财务交易记录，使企业更难逃税。

电子发票政策将在今年8月起推行第一阶段的电子发票计划，涉及年营业额1亿令吉及以上的企业；第二阶段将于2025年1月1日开始，目标是年营业额 2500万令吉至1亿令吉的企业；第三段阶在2025年7月开始，所有企业，无论何种行业或生意大小，都必须使用电子发票。

QNE人工智能云端会计软件平台创始人沈汶龙在接受星洲日报采访时，以大马消费税（GST）时代与大马即将进入的电子发票时代作了一个对比，显示电子发票的实施对我国的影响，远远大于消费税。

影响比GST广涵盖自由业者

沈汶龙以“SUPER BIG”（巨大）来形容电子发票对我国商企和消费者的影响。他说，2015年实施消费税时，只有年收入在50万令吉及以上的企业才需要注册消费税，当时受影响的公司有几十万家。

“但电子发票的涉及范围远远超过消费税，未来所有从事商业活动的纳税人都会受电子发票政策影响，包括771万5607个“个体户”或“独资公司”（Sole proprietorship），以及149万3000家合伙企业，就算是没有注册公司的自由职业者，也会被自行开票（self-billed）所影响。”

他指出，消费税时代，商家须每3个月向政府呈报消费税；电子发票则规定商家每天（实时）或最迟每月提交发票给内陆税收局。

此外，消费税在呈报时只需填写摘要信息（Summary – 不需要55个数据)，由会计软件生成通用审计文件（GAF），这个过程无需连接互联网就能完成，随后传输到关税局的系统中。然而，电子发票要求填写更为详细的销售与购买（S&P）信息，栏目多达55项，商家可能需要通过应用程式接口（API）将自身的开单系统连接至内陆税收局的网络平台，让内陆税收局审核认证。这个过程需要全程在线，以传输数据。

QNE于2007年将事业版图拓展至菲律宾，多年来累积的宝贵经验成就了现在的专业管理团队，并全程参与菲律宾政府落实电子发票系统的过程。

小微型企业3大挑战

沈汶龙强调，电子发票无法回溯（Backdated），商家必须每月做一次账目。他举例，如果代理的佣金发生在2月份，那幺自行开电子发票（Self-Billed）必须在下一个月份开具。这也意味着商家不能再像以往那样操纵销售额、成本和费用，内陆税收局将通过电子发票掌握商家每月的交易额和利润。

“无论如何，每月做一次账目有助于商家降低税务稽查的风险。若是按照以往的做法，商家经常选择在年底时才提交发票，导致许多费用和支出都定在12月。尽管过去每个月都有盈利，但12月份却看起来面临巨大亏损，内陆税收局会因此提出质疑。”

“此外，一旦电子发票落实，如果商家没有及时开出电子发票，甚至不开具发票，内陆税收局可以通过其他方面，如供应商，获取相关的交易信息；纳税人也无法通过提交的电子发票来进行税收抵扣。”

沈汶龙指出，电子发票的实施对小型和微型企业的衝击最大。小商家们可能面临以下挑战：（一）无法负担每月数千令吉的费用，以聘请有经验的内部会计人员来处理完整的账目；（二）为了节省成本而自行处理账目，但缺乏相关知识，最终不得不向会计事务所求助。否则，那些未能正确上报的商家将面临最低200令吉至最高2万令吉的罚款，或监禁不超过6个月，或两者兼施；（三）电子发票时代预计将极大增加每月做账的需求，这将使会计事务所面临高强度的工作压力。

“此外，目前大部分的会计事务所还在使用需要手动升级的桌面（Windows Based）会计软件，但电子发票政策会经常更新，软件也需要不断更新以支持运作。换言之，若会计师事务所有100个公司账户，那麼就必须对每个账户进行一次升级。假设政策一年更改3次，那麼就需要与软件供应商共同进行300次升级。”

“再来，一些传统的桌面会计软件可能允许用户导入或导出数据。如果只有一方将软件更新至最新版本，会计师事务所与客户之间可能出现数据不一致的情况，进而导致更大的问题。”

他说，许多人错误地认为在电子发票时代，如果买方无法提供必要的信息，如TIN（纳税人识别号）、地址、联系电话和电子邮件等，那麼就不需要开具发票。然而，实际上卖方仍然有义务向买方开具普通发票，并且买方仍然有权利根据普通发票申请电子发票。

QNE深知人力资本对企业的重要性，因此积极提供培训以帮助企业迎合科技时代的需求。

QNE AI云端计算技术简化流程

为了更好地处理电子发票，沈汶龙指出，一个最佳实践是在普通发票上包含一个二维码（QR code）。扫描二维码后，买方将被引导至会计软件提供的网络门户，在那里，他们可以输入所有所需的电子发票信息，并直接向内陆税收局申请验证的电子发票。

“这样一来，即使买方无法提供必要的信息，卖方仍然有义务向买方开具普通发票，而买方则有权利根据普通发票申请电子发票。”

不过，由于桌面会计软件是安装在电脑的软件，并不总是在线，可能会使得无法轻松地通过扫描二维码从软件中提取数据。若卖方坚持要通过桌面会计软件处理此类流程可能导致许多复杂问题。

因此，会计师事务所应该抓住这个时机进行转型，利用最新的技术，如人工智能和云端解决方案，来帮助商家处理账目。

沈汶龙指出，QNE推出结合人工智能（AI）与云端计算技术的人工智能云端会计软件，这是东南亚首款人工智能驱动的会计解决方案，简化电子发票流程。

他说，人工智能云端会计软件具备3大优势：（一）人工智能；（二）云端；（三）电子发票自动化流程，而QNE的自动化功能更是领先其他同类产品。

此外，QNE人工智能云端会计软件内置OCR功能，让用户能够图像转化为数据，此举大大的节省会计人员输入数据的时间。商家只需拍照及上载他们的文件到平台，便能顺利转换为精准的会计数据。

QNE 会计事务所合作
降低成本遵循规定

QNE多年来在菲律宾参与电子发票工作累积了丰富经验，菲律宾政府在2022年7月1日开始实施电子发票，而QNE把创新构思融入新开发的人工智能云端软件产品，颇受菲律宾市场欢迎。

沈汶龙表示，QNE目前与我国63间经认证的会计事务所合作，双方共同分担一定的费用，以降低客户成本，尤其妥善处理中小企业的电子发票合规成本。

他说，过这种合作关系，会计事务所可让他们的客户使用QNE的人工智能云端会计平台来执行各种任务，例如在线发票、收据、退款和在线付款收取。会计师还可以随时访问他们的客户数据，以准备每月的会计报告，遵守电子发票规定，并采用合法策略来降低客户的税务负担。

“商家通常不愿花时间学习如何操作会计软件，特别是当他们需要查找会计报告和一些银行资料。因此，QNE为向会计事务所的客户提供一个实用的应用程式（APP），其中包含AI聊天机器人。”

他说，商家可以随时随地通过手机与AI机器人沟通，以获取某些关键的财务信息，例如本月的销售和利润，或者今天银行的存款情况等，聊天机器人会立即回复商家。

沈汶龙也表示，QNE寻求与更多会计事务所合作，减轻会计事务所每月为商家做帐的负担和时间，并借助软件的自动化功能跟上内陆税收局时刻更新的要求，而且无需繁琐操作。

他也说，会计事务所若认可QNE的理念，QNE诚邀洽谈合作。

他相信，若能在这个充满挑战的时刻帮助商家，将能积累大量的客户群。此外，QNE的产品多样化，迎合不同需求的客户群，解决他们在处理簿记、会计和财务上的难题。

“另外，面对高昂簿记与会计费用的商家，欢迎透过WhatsApp联系（ https://wa.me/60129783780）。我们会为QNE的人工智能工具提供补贴，让它大幅降低您的簿记与会计成本。”

使用QNE人工智能云端会计系统，只需使用手机扫描就可连接至内陆税收局平台，获取经过验证的电子发票。

除了桌面端，QNE的人工智能云端会计也适用于手机端，用户可透过智能手机捷地访问和操作。

6月7日庇讲座
助企业迈向数码转型

沈汶龙将于下个月受邀前来亚庇参与“电子发票时代，契机或危机？”商业讲座，为沙巴商家和会计事务所解决电子发票政策所带来的难题，帮助企业迈向数码转型。他的讲题是“人工智能和云计算如何实现电子发票流程自动化”。

这场讲座由沙巴星洲日报主办，QNE人工智能云会计和Alpha Land发展商为支持单位，亚庇中华工商总会、沙巴中小型企业公会及沙巴崇正校友会协办，将于6月7日下午1时30分至5时30分，在里卡士广场商业中心（Likas Square）3楼宴会厅（Peregrine Ballroom）举行。主办单位除了邀请种植与原产业副部长拿督陈泓缣将担任特别嘉宾，也请来税务及会计专家拿督孔令龙担任主讲人。

讲座名额有限，主办单位呼吁民众尽早报名。报名费为每人20令吉（含茶点及参与证书）。有意者可扫描二维码（QR Code）填写Google表单（https://forms.gle/vU5SFhi7iqDLF1pC9）。提交表单后，主办单位工作人员将以whatsapp或电邮的方式通知和确定报名信息。欲知详情可联系沙巴星洲日报位于亚庇哥隆邦办事处（019-330 3932）。